※１ 更生債権等の表示区分
当社の2026年５月８日付会社更生手続開始申立てを受け、当社と取引金融機関等との契約に基づき期限の利益を喪失しました当社債務につき、更生債権等として当社が認めた額は流動負債区分の短期借入金等に表示区分しております。当社は、管財人が2026年９月９日付で裁判所に提出した更生計画案が可決され、裁判所の認可決定を受けた際には、継続的なご支援が得られるよう、更生計画に基づく弁済を実施してまいります。
※２ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2026年４月30日） | 当連結会計年度 （2026年５月８日） |
定期預金 | 1,162,259千円 | ※159,000千円 |
建物 | 5,031,505千円 | 5,030,584千円 |
土地 | 6,991,175千円 | 7,615,433千円 |
計 | 13,184,939千円 | 12,805,018千円 |
担保付債務は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2026年４月30日） | 当連結会計年度 （2026年５月８日） |
短期借入金 | 6,035,000千円 | ※13,644,617千円 |
１年内返済予定の長期借入金 | 1,582,126千円 | －千円 |
長期借入金 | 7,074,523千円 | －千円 |
未払金 | －千円 | 258,828千円 |
計 | 14,691,649千円 | 13,903,445千円 |
※当社の2026年５月８日付会社更生手続開始申立てを受け、契約に基づき期限の利益が喪失したことから、その後、定期預金等と借入金等との相殺が実施されており、相殺後の金額で記載しております。
※３ シンジケートローン
前連結会計年度（2026年４月30日）
(1) 当社は、名古屋市中区錦二丁目に建設した建物について設備資金の機動的かつ安定的な調達を可能にするため、取引銀行５行とシンジケーション方式限度貸付契約（借入残高 2,480,000千円）を2018年４月27日に締結しており、この契約には下記の財務制限条項が付されております。
なお、当連結会計年度末において、当社は下記①の財務制限条項に抵触しておりますが、取引銀行より継続的な支援が得られるよう、建設的な協議を継続してまいります。
上記の契約にかかる財務制限条項
①借入人は、本契約締結日又はそれ以降に終了する借入人の各年度の決算期の末日における借入人の連結の貸借対照表における純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日又は2017年４月に終了する決算期の末日における借入人の連結の貸借対照表における純資産の部の金額のいずれか大きい方の75％の金額以上にそれぞれ維持する。
②借入人は、本契約締結日又はそれ以降に終了する借入人の各年度の決算期にかかる借入人の連結の損益計算書上の経常損益に関して、それぞれ２期連続して経常損失を計上しないことを確約する。
当連結会計年度（2026年５月８日）
(1) 当社は、名古屋市中区錦二丁目に建設した建物について設備資金の機動的かつ安定的な調達を可能にするため、取引銀行５行とシンジケーション方式限度貸付契約（借入残高 2,480,000千円）を2018年４月27日に締結しており、この契約には下記の財務制限条項が付されておりますが、当社の2026年５月８日付会社更生手続開始申立てを受け、本契約に基づき期限の利益を喪失しました。当社は、管財人が2026年９月９日付で裁判所に提出した更生計画案が可決され、裁判所の認可決定を受けた際には、継続的なご支援が得られるよう、更生計画に基づく弁済を実施してまいります。
上記の契約にかかる財務制限条項
①借入人は、本契約締結日又はそれ以降に終了する借入人の各年度の決算期の末日における借入人の連結の貸借対照表における純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日又は2017年４月に終了する決算期の末日における借入人の連結の貸借対照表における純資産の部の金額のいずれか大きい方の75％の金額以上にそれぞれ維持する。
②借入人は、本契約締結日又はそれ以降に終了する借入人の各年度の決算期にかかる借入人の連結の損益計算書上の経常損益に関して、それぞれ２期連続して経常損失を計上しないことを確約する。
※４ 流動負債「その他」のうち、契約負債の金額は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2026年４月30日） | 当連結会計年度 （2026年５月８日） |
契約負債 | ||
計 | 53,806千円 | 54,763千円 |
５ 当座貸越契約
当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行１行と当座貸越契約を締結しております。
連結会計年度末における当座貸越契約に係る借入金未実行残高等は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2026年４月30日） | 当連結会計年度 （2026年５月８日） |
当座貸越極度額の総額 | － | 533,787千円 |
借入実行残高 | － | － |
差引額 | － | 533,787千円 |
６ 偶発債務
従業員からの訴訟
当社は従業員より不法行為による損害賠償請求約７百万円等を求める訴訟を提起され、係争が生じております。
その他の偶発債務
会社更生法に基づく債権者からの債権届出において、当社が認知しない損害賠償請求権等、合計約34百万円の
債権の届出がありました。