（４）連結キャッシュ・フロー計算書
(単位：千円)
当連結会計年度
(自 2025年10月１日
至 2026年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純損失（△）
△159,590
減価償却費
7,739
賞与引当金の増減額（△は減少）
△2,023
受取利息及び受取配当金
△2,176
支払利息
2,702
助成金収入
△3,780
投資有価証券評価損益（△は益）
10,399
減損損失
9,594
有形固定資産除売却損益（△は益）
△181
のれん償却額
11,403
顧客関連資産償却費
4,250
売上債権の増減額（△は増加）
△54,715
棚卸資産の増減額（△は増加）
△10,275
前払費用の増減額（△は増加）
△10,589
未収消費税等の増減額（△は増加）
△2,170
仕入債務の増減額（△は減少）
3,593
未払消費税等の増減額（△は減少）
12,469
投資事業組合運用損益（△は益）
1,035
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）
△92
その他の流動資産の増減額（△は増加）
1,840
その他の流動負債の増減額（△は減少）
37,983
株式交付費
3,621
支払手数料
5,600
その他
3,742
小計
△129,619
利息及び配当金の受取額
2,176
利息の支払額
△2,696
助成金の受取額
6,576
法人税等の支払額
△903
法人税等の還付額
2,035
△122,431
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出
△4,153
有形固定資産の売却による収入
181
無形固定資産の取得による支出
△259
事業譲受による支出
△95,883
投資有価証券の取得による支出
△6,000
定期預金の預入による支出
△50,000
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出
△8,295
12
△164,397
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出
△50,599
株式の発行による収入
586,178
新株予約権の行使による株式の発行による収入
24,244
支払手数料の支出
△5,600
554,223
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
267,395
現金及び現金同等物の期首残高
599,155
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額
152
現金及び現金同等物の期末残高
866,702