○添付資料の目次

１．経営成績等の概況 ……………………………………………………………………………………２

（１）当期の経営成績の概況 …………………………………………………………………………２

（２）当期の財政状態の概況 …………………………………………………………………………４

（３）当期のキャッシュ・フローの概況 ……………………………………………………………４

（４）今後の見通し ……………………………………………………………………………………５

２．会計基準の選択に関する基本的な考え方 …………………………………………………………５

３．連結財務諸表及び主な注記 …………………………………………………………………………６

（１）連結貸借対照表 …………………………………………………………………………………６

（２）連結損益計算書及び連結包括利益計算書 ……………………………………………………８

（３）連結株主資本等変動計算書 ……………………………………………………………………10

（４）連結キャッシュ・フロー計算書 ………………………………………………………………12

（５）連結財務諸表に関する注記事項 ………………………………………………………………13

（継続企業の前提に関する注記） …………………………………………………………………13

（セグメント情報等） ………………………………………………………………………………13

（１株当たり情報） …………………………………………………………………………………17

（重要な後発事象） …………………………………………………………………………………18

１．経営成績等の概況

（１）当期の経営成績の概況

当連結会計年度におけるわが国経済は、雇用・所得環境の改善や各種政策の効果を背景に、緩やかな回復基調で推移いたしました。一方で、継続的な物価上昇や人手不足の影響が懸念されるほか、地政学リスクの長期化、金融資本市場の変動、自然災害の発生などにより、景気の先行きは依然として不透明な状況が続いております。

当社グループの事業に関連する国内電子商取引市場は、「令和７年度デジタル取引環境整備事業（電子商取引に関する市場調査）」によりますと、2025年のBtoC-EC市場規模が前年比5.5％増の27.6兆円、BtoB-EC市場規模が前年比8.9％増の560.1兆円となりました。また、ECの普及率を示す指標であるEC化率（※１）も、BtoC-ECで9.8％、BtoB-ECで45.9％と増加傾向が続いており、商取引の電子化は引き続き進展していくものと見込まれます。

このような経営環境のもと、当社グループにおきましては、持続的な成長を実現するため、不透明な環境下でも安定収益を確保できる顧客のサブスクリプションビジネスへの総合支援を推進してまいりました。具体的には、既存サービスの機能強化および拡販に注力するとともに、コスト構造の見直しや生産性向上を通じた経営基盤の強化に取り組んでまいりました。

また、新たな収益の柱を確立すべくフィンテック事業を立ち上げ、収益基盤の拡充に努めてまいりました。

当社グループの経営成績は、次のとおりであります。

当連結会計年度は、「サブスクストア」のカスタマイズ等の受託開発収益の減少や、「たまごリピート」の不正アクセスに伴うシステム障害による影響といった減収要因がありましたが、「サブスクアット」を利用したリアル店舗マーケット『BCモール』の商流に参画したことによる取引量の増加、エンジニアリング事業におけるシステムの受託開発サービスの増加や、フィンテック事業の躍進などの増収要因により売上高は2,009,318千円（前期比9.6％増）となりました。

売上原価は、リアル店舗マーケット『BCモール』、フィンテック事業の取引増加による商品仕入原価や減価償却費の増加等により、1,171,186千円（前期比36.8％増）となりました。

販売費及び一般管理費は、本社及び福岡事務所の移転に伴う地代家賃や減価償却費の減少等により、807,758千円（前期比1.6％減）となりました。

以上の結果、当連結会計年度の業績は、営業利益30,373千円（前期比80.5％減）、経常利益21,775千円（前期比85.8％減）、不正アクセスに伴うシステム障害対応費用の計上及び受取保険金の収受等により、親会社株主に帰属する当期純損失は、34,261千円（前期は親会社株主に帰属する当期純利益73,467千円）となりました。

セグメント別の業績は、次のとおりであります。

(a）EC支援事業

EC支援事業では、サブスクリプションビジネスに特化したECサイトを構成するシステムの提供や、サブスクリプションビジネスの運営を支援する集客、顧客対応、ロジスティクスなどに関連したサービスを提供しております。

EC支援事業におけるサービス別の業績を収益区分別に示すと次のとおりであります。

（単位：千円）

a.「サブスクストア」及び「たまごリピート」のサービス利用アカウント総数は487件（前期比30.9％減）となったことや、「たまごリピート」への不正アクセスに伴うシステム障害による減収により、リカーリング収益（※２）が減少しました。また、「サブスクストア」のカスタマイズ等の受託開発収益（※３）も減少したことで、売上高は603,583千円（前期比28.0％減）となりました。

b.当社グループの提供するサービスに係る流通総額は、「サブスクストア」及び「たまごリピート」のサービス利用アカウント総数の減少や、不正アクセスに伴うシステム障害による減少などから、977億円（前期比20.1％減）となり、GMV連動収益（※４）も、318,436千円（前期比25.0％減）となりました。

c.店舗事業者向けのサービスである「サブスクアット」のアカウント数（契約法人数）が174件（前期比6.7％増）と増加し、さらに「サブスクアット」を利用したリアル店舗マーケット『BCモール』の商流に参画したことによる取引量の増加等により、その他収益が146,333千円（前期比241.1％増）となりました。その結果、その他サービスの売上高は、244,053千円（前期比62.2％増）となりました。

以上の結果、EC支援事業の売上高は1,166,073千円（前期比17.5％減）、セグメント損失は70,775千円（前期はセグメント利益161,170千円）となりました。

（b）エンジニアリング事業

エンジニアリング事業では、株式会社サックルにおいて、システムの受託開発サービスや、顧客にソフトウェアエンジニアのスキルを提供するシステムエンジニアリングサービスを提供しております。

システムの受託開発サービスでは、システム開発の受託を受けるだけでなく、サービスの企画開発支援といった上流工程から顧客に提案する等、幅広い案件へ対応したことによる案件増加や、システムエンジニアリングサービスの提供先増加による増収要因により、売上高は470,470千円（前期比14.2％増）となりました。また、セグメント利益は20,442千円（前期比12.6％減）となりました。

（c）フィンテック事業

フィンテック事業では、サブスクソリューションズ株式会社において、サブスク型ファイナンスサービスである「サブスククレジット」「足場サブスク」等のサービスを提供しております。

「足場サブスク」において、初期投資を抑制しつつ足場を確保したいという旺盛な需要を受けて取引量が増加したほか、賃貸資産の売却案件が発生したこと等が増収要因となり、フィンテック事業の売上高は372,774千円（前期は7,579千円）、セグメント利益は66,602千円（前期はセグメント損失32,883千円）となりました。

※１　EC化率　　 　　　：全ての商取引市場規模に対するEC市場規模の割合。

※２　リカーリング収益 ：利用した月に応じて定額で課金するサービスの収益。

※３　受託開発収益　　 ：当社のシステムのカスタマイズなど、受託開発による収益。

※４　GMV連動収益　　　：顧客の流通総額に連動して発生する収益。

（２）当期の財政状態の概況

（資産）

　当連結会計年度における資産の残高は、前連結会計年度末に比べて534,083千円増加し、2,300,237千円となりました。この主な要因は、フィンテック事業の拡大により賃貸資産が602,161千円増加し、現金及び預金が101,391千円減少したことによるものであります。

（負債）

　当連結会計年度における負債の残高は、前連結会計年度末に比べて573,483千円増加し、1,572,007千円となりました。この主な要因は、フィンテック事業における賃貸資産の購入により買掛金が205,209千円及び長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む）が237,676千円増加したことによるものであります。

（純資産）

　当連結会計年度における純資産の残高は、前連結会計年度末に比べて39,400千円減少し、728,229千円となりました。この主な要因は、利益剰余金が34,261千円減少したことによるものであります。

（３）当期のキャッシュ・フローの概況

当連結会計年度の現金及び現金同等物（以下「資金」という）の残高は、1,130,111千円となりました。当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況は以下のとおりであります。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

営業活動によるキャッシュ・フローは、179,608千円の収入となりました。これは主に、減価償却費111,099千円や賃貸資産売却に伴う原価振替額75,295千円等の資金増加要因によるものであります。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

投資活動によるキャッシュ・フローは、595,075千円の支出となりました。これは主に、有形固定資産の取得による支出595,138千円の資金の減少要因によるものであります。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

財務活動によるキャッシュ・フローは、314,076千円の収入となりました。これは、長期借入金による収入400,000千円等による資金の増加要因及び長期借入金の返済による支出162,324千円の資金の減少要因によるものであります。

（４）今後の見通し

当社グループは、持続的な成長を実現するため、引き続き経済の不透明性の中でも安定した収益を確保できる顧客のサブスクリプションビジネスへの総合的な支援が重要であると考えております。

この基盤を維持・強化しつつ、サブスクリプションビジネスをファイナンス面から後押しするフィンテック事業への成長投資を加速させるとともに、店舗事業者向けサービスである「サブスクアット」の支援領域の拡大も図ってまいります。さらに、これまで培った技術的知見を活用したエンジニアリング事業の推進にも注力し、収益基盤の多角化とさらなる企業価値の向上に努めてまいります。

これらを推進することで、2027年９月期の通期連結業績予想につきましては、以下のとおり、売上高2,505百万円（前期比24.7％増）、営業利益100百万円（前期比231.2％増）、経常利益78百万円（前期比261.6％増）、親会社株主に帰属する当期純利益50百万円を予想しております。

（単位：百万円）

上記の業績予想は本資料の発表日現在において入手可能な情報に基づき作成したものであり、実際の業績は、今後様々な要因によって予想数値と異なる結果となる可能性があります。

２．会計基準の選択に関する基本的な考え方

当社は、連結財務諸表の期間比較可能性及び企業間の比較可能性を考慮し、当面は、日本基準で連結財務諸表を作成する方針であります。

なお、国際会計基準の運用につきましては、国内外の諸情勢を考慮の上で、適切に対応していく方針であります。

３．連結財務諸表及び主な注記

（１）連結貸借対照表

（２）連結損益計算書及び連結包括利益計算書

連結損益計算書

連結包括利益計算書

（３）連結株主資本等変動計算書

前連結会計年度(自　2024年10月１日　至　2025年９月30日)

当連結会計年度(自　2025年10月１日　至　2026年９月30日)

（４）連結キャッシュ・フロー計算書

（５）連結財務諸表に関する注記事項

(継続企業の前提に関する注記)

該当事項はありません。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

１．報告セグメントの概要

　当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

　当社グループでは、主たる事業内容別に「EC支援事業」「エンジニアリング事業」「フィンテック事業」に分類し、当該事業を報告セグメントとしております。EC支援事業では、サブスクリプションビジネスに特化したECサイトを構成するシステムの提供や、サブスクリプションビジネスの運営を支援する集客、顧客対応、ロジスティクスなどに関連したサービスを提供しております。エンジニアリング事業では、株式会社サックルにおいて、システムの受託開発サービスや、顧客にソフトウェアエンジニアのスキルを提供するシステムエンジニアリングサービスを提供しております。フィンテック事業では、サブスク型ファイナンスサービスである「サブスククレジット」「足場サブスク」等のサービスを提供しております。

２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

　報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、連結財務諸表を作成するために採用される会計方針に準拠した方法であります。

３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度（自  2024年10月１日  至  2025年９月30日）

（単位：千円）

(注) １．セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額4,246千円は、セグメント間取引消去等であります。

２．セグメント資産の調整額△98,363千円は、セグメント間債権債務消去等であります。

３．セグメント利益又はセグメント損失（△）は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

当連結会計年度（自  2025年10月１日  至  2026年９月30日）

（単位：千円）

(注) １．セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額14,103千円は、セグメント間取引消去等であります。

２．セグメント資産の調整額△475,515千円は、セグメント間債権債務消去等であります。

３．セグメント利益又はセグメント損失（△）は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

【関連情報】

前連結会計年度(自  2024年10月１日  至  2025年９月30日)

１．製品及びサービスごとの情報

（単位：千円）

（※）決済手数料は、「サブスクストア」「たまごリピート」「その他」の各サービスから発生したものでありますが、サービス別に区分することが困難なため、独立掲記しております。

２．地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。

当連結会計年度(自  2025年10月１日  至  2026年９月30日)

１．製品及びサービスごとの情報

（単位：千円）

（※）決済手数料は、「サブスクストア」「たまごリピート」「その他」の各サービスから発生したものでありますが、サービス別に区分することが困難なため、独立掲記しております。

２．地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自  2024年10月１日  至  2025年９月30日)

(単位：千円)

当連結会計年度(自  2025年10月１日  至  2026年９月30日)

該当事項はありません。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自  2024年10月１日  至  2025年９月30日)

(単位：千円)

(注) のれん償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

当連結会計年度(自  2025年10月１日  至  2026年９月30日)

(単位：千円)

(注) のれん償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自  2024年10月１日  至  2025年９月30日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自  2025年10月１日  至  2026年９月30日)

該当事項はありません。

(１株当たり情報)

(注)　１．当連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在するものの、１株当たり当期純損失のため、記載しておりません。

２．株主資本において自己株式として計上されている「役員向け株式交付信託」及び「従業員向け株式交付信託」に残存する当社の株式は、１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めており、また、１株当たり純資産額の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式数に含めております。
なお、１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は738,006株であり、１株当たり純資産額の算定上、控除した当該自己株式の期末株式数は737,617株であります。

３．１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

４．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

(重要な後発事象)

該当事項はありません。